Налог при продаже квартиры.

Евгения, проясните, пожалуйста, мне ситуацию. Мы покупаем квартиру, цена 2150тыс. Риэлторы, которые занимаются продажей этой квартиры, говорят, что в договоре купли-продажи будет указано 2000т. Так как 150 тыс -это за их работу..Соответственно я не смогу с этих 150 тыс получить налоговый вычет 13%.. Указать всю сумму они не могут, т к продавцы вступили в право собственности этой квартиры в феврале 2011г (вследствии приватизации) , причём у них 2 владельца по 1/2 доли..Мне объяснили, что если укажут хотя бы на 50 тыс больше 2 млн, то тогда каждому из них придётся платить налог с продажи квартиры 13%( так как владеют меньше 3-х лет ) ..Выходит, что продавцам это не выгодно, может быть поэтому и продают так недорого. Вопросы: 1. Этот налог 13% с продажи разве возьмут с них, ведь они по сути, не купили квартиру, а приватизировали..Т е приватизация тоже считается покупкой и надо ждать 3 года, чтоб продать без налога? 2. Налоговая возвращает 13 %, если человек впервые покупает квартиру..Несколько лет назад это было максимум с 1 млн. Даже если квартира стоила 3млн. Сейчас как обстоят дела? С какой максимальной суммы покупки возвращается налог? 3. Одну квартиру мы с мужем купили, в собственности по 1/2, но возвращал налог только он. Теперь в новой квартире тоже будет по 1/2. Я вообще-то смогу возвращать этот налог? Или раз мы уже возвращали, то больше нельзя?

В ситуации, если один из супругов право на вычет уже использовал,
вычет может быть предоставлен только другому супругу и лишь в размере половины понесенных расходов на приобретение жилого помещения, но не более максимально возможного предела. Распределять вычет по соглашению между супругами в иной пропорции нельзя (письма Минфина России от 14.07.2008 № 03‑04‑05-01/243 (п. 1), от 30.05.2008 № 03‑04‑05-01/182).
Для уточнения данного вопроса Вам следует позвонить консультанту налоговой инспекции.

По поводу Ваших продавцов - думаю они вычет не получат в размере двух миллионов, так как общая сумма в 1 млн должна быть распределена между ними пропорционально их долям. Приватизация считается приобретением.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


ПИСЬМО
от 20 января 2011 г. N 03-04-05/9-14


Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности, сумма имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Следовательно, при продаже квартиры, находящейся в общей долевой собственности менее трех лет, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. должен быть распределен между совладельцами пропорционально их долям.
В соответствии со ст. 60 Семейного кодекса Российской Федерации ребенок имеет право на доходы, получаемые им, в том числе на доходы от продажи доли в праве собственности на квартиру. Нормы гл. 23 Кодекса в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста.
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 228 Кодекса расчет налоговой базы, исчисление и уплату налога производят физические лица самостоятельно при декларировании доходов исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и соответствующих доходу каждого из продавцов (родителя и ребенка).
В этом случае физические лица обязаны представить декларацию в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, и не позднее 15 июля года, следующего за истекшим периодом, уплатить исчисленную сумму налога.
При этом согласно п. 2 ст. 27 Кодекса законными представителями налогоплательщика - физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

По поводу налоговых вопросов - во всех налоговых есть бесплатные консультанты. они могут направить Вас к специалисту по данному налогу - это еще лучше. Поэтому по налоговым вопросам в связи с их спецификой я не буду давать развернутые консультации и какие то рекомендации.
Кстати по таким вопросам Вас могут проконсультировать бухгалтера, которые оказывают услуги по заполнению деклараций. Вам все равно придется подавать декларацию в налоговую, поэтому можно обращаться к консультантам бухгалтерам я думаю.

Спасибо большое за ответ!

Евгения, вот такой вопрос: прочитала на каком-то сайте, что возможен такой вариант, так ли это: при продаже квартиры (например 2млн)( в собс-ти меньше 3 лет) налог 13%, но дается вычет 1 млн., с остальной суммы платится налог. Если купить сразу же другую квартиру(например 1.5млн), то тоже дается вычет 1млн. Так можно избежать налога. Так ли это или какая возможна схема?

многие покупают новую недвижимость используя средства, полученные от продажи другой недвижимости. Для них действуют ОБА вычета - на покупку (всегда) и на продажу (по желанию). Вычет при продаже даётся неограниченное число раз - сколько раз Вы продавали недвижимость, в отличие от вычета при покупке недвижимости, который даётся однократно в течении жизни.
Вместо использования вычета, можно зачесть свои расходы, связанные с доходами от продажи имущества. Например:

Квартира была в собственности 2 года, куплена за 2,500,000 рублей, продана за 3,500,000 рублей. Вычет не используем. Платим налог = 13% от ( 3,500,000 - 2,500,000 ) = 130,000 рублей

Евгения, а в таком случае как лучше сделать:
квартира получена по наследству, ее продаем допустим за 2 млн., покупаем другую за 1.5.

Вам лучше обратиться к специалистам по налогообложению у меня нет специализации в данной области.
Лучше оплатить услуги хорошего специалиста чем потом Вам налоговая насчитает НДФЛ.

Евгения, здравствуйте, подскажите пожалуйста.
Вопрос такой. В прошлом году в июле за 2,5 млн купили квартиру в этом году в сентябре продаем ее за 3 млн.
Налог будет начислен с 500 тыс. руб и будет равен 65 тыс. Правильно? Или налог начисляется с 2 млн.?
А еще нам риелтор нам говорит что если мы покупаем квартиру больше т,е дороже, после того как продаем свою за 3 млн до 31 декабря 2012 года, т.е это один отчетный период то мы вообще не платим налог?
Я не разу не пользовалась тем чтобы мне возврращали подоходный налог.